Sozialversicherung für Selbstständige: So berechnen sich die Beiträge

Die Sozialversicherung ist eines der ersten Themen, mit welchen du konfrontiert wirst, sobald du dich selbstständig machst. Anders als bei Angestellten bist du als Selbstständige*r für die Abwicklung und Zahlung der Beiträge selbst verantwortlich. Nicht selten verlieren Unternehmer*innen den Überblick und werden dann von hohen Nachzahlungen überrascht. Damit dir genau das nicht passiert, erkläre ich in diesem Blogartikel wie die Sozialversicherung für Selbstständige in Österreich funktioniert und wie sich deine Beiträge berechnen lassen.

Sozialversicherungspflicht für Selbständige

In Österreich bist du als Selbstständige*r grundsätzlich in der Sozialversicherung der Selbstständigen (SVS) pflichtversichert. Dennoch solltest du dich bei der Gründung vergewissern, ob du bereits automatisch bei der SVS versichert wurdest. Zu den versicherten Bereichen zählen:

  • Krankenversicherung
  • Pensionsversicherung
  • Unfallversicherung
  • Selbstständigenvorsorge

Wie sich die Sozialversicherungsbeiträge berechnen

Die Sozialversicherungsbeiträge werden berechnet, indem eine Beitragsgrundlage mit Beitragssätzen multipliziert werden.

Beitragsgrundlage* Beitragssatz

Dein Einkommen als Beitragsgrundlage

Die Beitragsgrundlage orientiert sich am Gewinn deines Unternehmens, also dem Einkommen, das nach Abzug aller Betriebsausgaben übrigbleibt. Wenn du als Gewerbetreibender tätig bist, wird dein Einkommen in der jährlichen Einkommensteuererklärung festgelegt.

Wenn du dich nun gerade erst selbstständig gemacht hast, kann bei dieser Berechnung nicht auf den Gewinn deines Unternehmens laut Einkommensteuererklärung zugegriffen werden. Es gibt schlichtweg noch keine Einkommensteuererklärung deiner selbstständigen Tätigkeit vom Vorjahr. Somit fällt die Basis für die Beitragsgrundlage weg und im Regelfall wird eine Mindestbeitragsgrundlage herangezogen. Diese beträgt 2024 6.221,28 € jährlich.  

Beitragssätze im Detail

Dein monatlicher Sozialversicherungsbeitrag setzt sich aus verschiedenen Bereichen und Prozentsätze, also Beitragssätzen, zusammen.

  • Pensionsversicherung mit 18,50%
  • Krankenversicherung mit 6,80%
  • Unfallversicherung mit 11,35 € monatlich (pauschal)
  • Selbstständigenvorsorge mit 1,53%

Beispiel zur Berechnung deiner Beiträge

Genug mit Theorie! Anhand von einem Beispiel zeige ich dir, wie du deine Beiträge nun berechnest. So setzt sich dein monatlicher Beitrag zusammen, wenn du angenommen ein Einkommen (= Beitragsgrundlage) von 25.000 € pro Jahr hast:

  1. Pensionsversicherung: 18,50% * 25.000 € = 4.625 €
  2. Krankenversicherung: 6,80% * 25.000 € = 1.700 €
  3. Unfallversicherung: 136,20€ – Fixbeitrag von 11,35 € monatlich im Jahr 2024
  4. Selbstständigenvorsorge: 1,53% * 25.000 € = 382,50 €

Das bedeutet in Summe zahlst du jährlich Sozialversicherungsbeitrage in Höhe von 6.843,70 €. Pro Monat sind das 570,31 €.

Einkommensabhängige und vorläufige Beitragsvorschreibungen

Gerade in den ersten Jahren der Selbstständigkeit werden die monatlichen Beiträge oft auf Basis der Mindestbeitragsgrundlage vorgeschrieben. Hierzu kommt in wenigen Tagen noch ein eigener Blogartikel.

Die vorläufigen Beitragsvorschreibungen sind also entweder von deinem Einkommen oder der Mindestbeitragsgrundlage abhängig. Je nachdem wie viel Gewinn du dann laut Einkommensteuerbescheid tatsächlich in diesem Jahr gemacht hast, erfolgt eine Nachverrechnung oder Gutschrift. Dein tatsächlicher Gewinn kann natürlich immer erst festgestellt werden, nachdem das Jahr vorbei ist. Genau deswegen ist es sinnvoll, immer etwas Geld für mögliche Nachzahlungen zur Seite zu legen.

Fazit: Planung ist das A und O

Die Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige in Österreich sind stark einkommensabhängig. Daher ist es wichtig, dein Einkommen regelmäßig im Blick zu behalten und mögliche Nachzahlungen einzuplanen. Falls du gerade erst startest oder ein unregelmäßiges Einkommen hast, hilft es, Rücklagen zu bilden und deine tatsächlichen Sozialversicherungsbeiträge zu planen, um nicht in finanzielle Schwierigkeiten zu geraten.

Klingt super, aber dir fehlt noch eine Schritt-für-Schritt Anleitung und generell der Überblick über deine Finanzen?

Dann melde dich mal unverbindlich für meinen Selbstlernkurs für deine laufenden Finanzen an. Hier schauen wir uns im Detail an, wie du deine Abgaben (unter anderem die Sozialversicherung) planen kannst.

Alles Liebe,
Anna